Изменения в расчете налога на недвижимость 2015

01.08.17 частный трёх этажный дом

Понятие

В России в соответствие с НК РФ налог на недвижимость считается региональным налогом, то есть размер его устанавливается каждым регионом в отдельности, и по-сути это более общее понятие, объединяющее в себе, и земельный налог, и налог на имущество физических лиц, и на имущество организаций. То есть платить его должны все, но в рамках данной статьи мы поговорим только о частных лицах.

Какой принцип начисления налога?

Сначала определяется стоимость имущества (в соответствие с установленными шкалами оценки), которая потом умножается на определенный коэффициент, размер которого зависит от типа объекта, региона присутствия и типа налогоплательщика. На данный момент он составляет от 0,1% до 2%. 0,1% платит большинство физических лиц за свои квартиры, 2% коммерсанты и юридические лица за коммерческую недвижимость.

Что интересного произошло с данным сбором в последние годы?

Без повышения коэффициента государству удалось повысить саму налоговую нагрузку на каждую единицу экономики, и соответственно повысить наполняемость бюджета. Добились этого просто – раньше оценивали объекты недвижимости по одной шкале, теперь по другой, которая привела к увеличению стоимости имущества. Вот и все!

Это следовало ожидать. Если никто не заметил, то с 2014 года как-то все повысилось внутри страны, а внешние доходы сократились. При таком раскладе вариант «доить» население самый простой, не требующий усилий и труда выход из ситуации. Одна проблема – общественное мнение, но оно легко формируется Первым каналом.

Квартир и домов в стране много – деньги для государства под ногами, считай, лежат!
Что получилось в итоге?

До 2015 года налог на недвижимость (для примера возьмем квартиру 45 кв. метров) составлял что-то типа, с 2015 года он был увеличен уже в 2 раза, а к 2020 правительство РФ намерено его увеличить раз в 5, то есть до 5000 рублей. Если «гайки будут закручиваться» еще сильнее и быстрее, то путем повышения коэффициента или других параметров, налог легко можно увеличить  до 20 раз.

Изменения 2015

С 2015 года налог на недвижимость для физических лиц, как для собственников имущества, регулируется новыми положениями на основании главы 32 НК РФ, то есть вот уже как два года мы живем с новыми изменениями, которые повернули дело как всегда не в лучшую сторону.

глава 32 нк рф изменения 2015

Что же такого нового произошло, о чём стоит знать любому налогоплательщику, владеющего недвижимостью.

Во-первых, изменилась оценочная стоимость имущества, с которой уплачивается налог – раньше за основу бралась инвентаризационная стоимость, теперь кадастровая, которая в свою очередь несколько больше первой, соответственно опять же увеличена денежная нагрузка на налогоплательщика.

Для справки!

Инвентаризационная стоимость – это вид оценки недвижимости, которая производится по меркам БТИ, на основе площади объекта, особенностей конструкции дома, года постройки, коммунальных характеристик, материалов, использованных при строительстве и т.п., без учета рыночной ценности сооружения.

Кадастровая стоимость — определяется на основании рыночной цены объекта, его расположения, оценки окружающей инфраструктуры и других, влияющих на ценообразование факторов с точки зрения покупателя/продавца.

Понятное дело, что рыночная стоимость объекта недвижимости намного выше инвентаризационной, так как при оценке берутся в учет уже морально-психологические факторы (Рублевка дороже Вешек, хотя расположение от МКАД одинаковое, в чем ее дороговизна всем понятно – «понты» и ничего больше), это по-сути и формирует рынок.

Во-вторых, недвижимость, расположенную на земле, которая предназначена для ведения дачного и сельского хозяйства, приравняли к обычным объектам (квартирам в многоэтажках и так далее), соответственно налог будет рассчитываться уже по другому, повышенному коэффициенту. То есть государство для себя не слабо так увеличило налоговую базу, собираемую с недвижимости!

В-третьих, по новым  нормативам, налоги будут взимать даже за парковочные места (машиноместа), за единый недвижимый комплекс и за недостроенные объекты по стандартной налоговой ставке.

В-четвертых, изменены сроки уплаты сбора. Ранее налог платился до 1 ноября, теперь согласно статье 409 пункту 1 НК РФ он подлежит оплате до 1 октября.

В-пятых, чтобы сразу не шокировать общественность правительство РФ предложило постепенно выходить на плановое повышение. Достигаться это будет путем расчета в первые годы налогового сбора по другой формуле, где будет выявляться разница между кадастровой стоимостью объекта и инвентаризационной, и все это дело умножаться на специально введенный понижающий коэффициент, который каждый год будет увеличиваться на 20%. Таким образом, к 2020 году будут достигнуты запланированные показатели.

Объекты налогообложения

многоквартирный дом высотка

Обращая ваше внимание на все выше сказанное, следует заметить, что с 2015 года практически вся недвижимость в стране будет облагаться налогами, начиная от гаражей и машиномест, заканчивая недостроем. При этом многие объекты были приравнены с точки зрения НК РФ к жилым. К примеру, возьмем дачи. Ранее они рассчитывались по специальному пониженному коэффициенту, теперь же расчет будет вестись, как будто это квартира в мегаполисе. А сколько у нас в стране дач? Много! Насколько повысится собираемость налогов? Значительно! Очень хитрый ход!

ЧИТАТЬ >  Какие налоги платит юрлицо за владение недвижимостью

Итак, что будет облагаться:

  • квартиры
  • частные дома
  • дачи
  • гаражи
  • коммерческие здания
  • недостроенные объекты
  • доли

Но, слава Богу, за общую домовую собственность платить ничего не придется, так что расслабьтесь граждане. Пока!

До сих пор, по состоянию на 2017 год, не совсем понятно, что будет с льготами и с налоговыми вычетами, кому они будут предусмотрены и так далее. Однако слухи утверждают, что схема будет выглядеть следующим образом – все граждане получат право произвести налоговый вычет 20 кв. метров со своей квартиры в собственности, 10 метров с комнаты и 50 с дома на садовом участке или ПМЖ. Очевидно, что это будет доступно только работающим гражданам, уплачивающим 13% налогов в бюджет.

Плюс к этим нормативам для пенсионеров появиться возможность еще вычесть 10 кв. метров от их общей площади, находящейся в собственности (квартиры, дачи), для ветеранов + 50, для героев СССР + 100. Впрочем, о льготах подробнее читайте ниже, но как это все будет выглядеть в деталях – покажет время.

Расчёт суммы

пересчитываем деньги

Сама формула для расчёта налога не изменилась, за исключением того, что теперь будет учитываться кадастровая стоимость объекта, а не инвентаризационная.

Как рассчитывается налог на недвижимость?

СН=ДС*КС*НС

  • СН – сумма налога на недвижимость к уплате
  • ДС – доля собственника имущества
  • КС – кадастровая стоимость
  • НС – налоговая ставка

На основании текущего законодательства РФ в каждом отдельном регионе страны для каждого объекта недвижимости может быть установлена своя налоговая ставка, отличная от другого региона. При этом логика расчета ее размера никем не регламентируется.

Размер налоговых ставок на недвижимость:

  • 0,1 % – до 10 млн. руб.
  • 0,15% — от 10 до 20 млн. руб.
  • 0,2% — от 20 до 50 млн. руб.
  • 0,3% — от 50 до 300 млн. руб,
  • 2% — от 300 млн. руб.
  • 0,1% — гаражи/ машиноместа
  • 0,3% — незавершённые строй объекты
  • 0,5% — прочая недвижимость

Для объектов налогообложения жилого характера предусмотрена возможность получения налогового вычета для лиц, уплачивающих налог на доходы физических лиц (то есть для работающих граждан), что снизит величину уплачиваемого сбора на определённый размер площади, представленных ниже.

Доступные размеры вычетов:

  • для квартир –20 м2
  • для комнат – 10 м2
  • для частных домов – 50 м2

Чтобы понимать, как это работает, вам нужно всего лишь из общей площади вашей недвижимости вычесть данные значения. Таким образом, при расчёте будут учитываться новые, заниженные цифры и сумма налога соответственно окажется ниже за счёт этого вычета. То есть вместо того, чтобы оплатить налог c квартиры площадью 50 кв. метров, вы оплатите с 30 кв. метров, так как для квартир налоговый вычет составляет 20 кв.м., то и получается 50-20=30 кв.метров.

Кому положены льготы

дети с шариками

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость? Да, но «со скидкой».

Законодательством РФ определены некоторые категории граждан, которые освобождаются от уплаты налогов на недвижимость, и к ним относятся:

  • инвалиды 1 и 2 группы
  • военнослужащие
  • герои СССР и России
  • чернобыльцы
  • пенсионеры
  • многодетные семьи

Данная льгота применяется только на одно какое-либо недвижимое имущество, поэтому, если у «льготника» есть во владение вторая или третья квартира или дом, то за них уже придётся платить. Некоторые льготы могут назначаться в особых случаях местными региональными властями.

Чтобы не шокировать россиян резким повышением налогового бремени, чтобы не вызывать народных волнений, правительство РФ приняло решение постепенно увеличивать сбор, за счёт увеличения понижающего коэффициента, который с каждым годом будет расти на 20%. Таким образом через 5 лет мы все привыкнем и будем платить все 100% от планового повышения, принятого в 2015 году.

Но пока вся новая схема расчета налога на недвижимость сыровата, корректируется и оттачивается, поэтому что-то 100% утверждать сложно. Например, многие СМИ утверждают, что дополнительно к базовым налоговым вычетам льготные категории граждан могут получить – пенсионеры +10 кв.м. льгот, ветераны +50, герои СССР +100. Но как можно эти величины складывать, если все эти граждане являются уже неработающими, и по-идее налоговые вычеты им не положены. Так же непонятно, с какого количества недвижимости можно получить льготы – с одного объекта или со всех в сумме?!

ЧИТАТЬ >  Налог на имущество физических лиц с 2018 года будет меньше

Как узнать кадастровую стоимость

росреестр рф

ГКН – государственный кадастровый номер, который находится в Госреестре  и содержит в себе сведения о недвижимости.

Зная данный номер, вы с лёгкостью узнаете точную стоимость вашей недвижимости, но даже если у вас нет такой информации, то выяснить ее тоже не составит огромного труда.

Что нужно сделать, чтобы узнать кадастровую стоимость недвижимости, если нет номера ГКН:

  • зайдите на сайт Росреестра
  • далее перейдите в раздел «Справочная информацию по объектам недвижимости в режиме онлайн»
  • введите адрес своей квартиры, после чего сгенерируется номер ГКН
  • потом идём на сайт ФНС
  • прописываем полученный номер и жмём кнопку «Далее»
  • в итоге вы получите данные по стоимости вашего жилья

Если вы знаете кадастровый номер, то смело сразу переходите на сайт налоговой и вводите данные.

Помимо данного способа существует еще несколько вариантов, как получить информацию по стоимости вашей недвижки, все они так же находятся на официальном сайте Росреестра.

А еще вы можете подать заявку в Росреестр или в МФЦ, и в течение 5 рабочих дней данные гос. организации предоставят вам соответствующую выписку, но при условии, что информация находится в единой базе данных по кадастрам.

Налоговое уведомление

пёс с этим письмом

Уплата налога на недвижимость производится по факту получения уведомлению от ФНС, с указанным в нем размером и сроком уплаты, уведомление отправляет вам сама налоговая служба по фактическому месту прописки налогоплательщика, а получить его можно с апреля по ноябрь текущего года за предыдущий, как минимум за 30 дней до выхода срока платежа. Самостоятельно рассчитывать налог не обязательно (или если только для сверки данных), это сделает за вас налоговая служба.

Если вы владеете недвижимостью и не получали уведомления, это не значит, что сбор за недвижимость не нужно платить. Возможно, произошёл какой-то сбой, поэтому рекомендуется самостоятельно следить за актуальностью данных и за начисленными взносами.

С 1 января 2015 года в соответствие с НК РФ налоговая служба обелила себя на законодательном уровне, сняв с себя ответственность за несвоевременное уведомление налогоплательщика, теперь вся ответственность за несвоевременную оплату лежит на нем самом.

Если у вас в собственности несколько объектов недвижимости, сведения в налоговую следует предоставлять по каждому из них до 31 декабря следующего года, после вступления в права владения.

Не подав данные по своей собственности, налогоплательщик рискует попасть под штрафные санкции по пункту 3 статьи 129.1 НК РФ, которые составляют 20% от налоговой базы.

статья 129.1 нк рф

Необходимо отметить, что налоговые уведомления можно получать в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru,< которые будут направляться не позднее 18 октября следующего за отчётным годом. Те, кто не имеет такой возможности (сидеть в интернете и проверять счета) или еще не обзавёлся личным кабинетом, будут получать налоговые уведомления по старинке, в бумажном виде, на свой страх и риск.

Напоминаем вам, что уплатить налог на недвижимость по новому законодательству следует до 1 декабря, и как обычно в следующем году за предыдущий год владения имуществом. Если налогоплательщик не совершил платёж своевременно, за каждый день просрочки будет начисляться пеня, размер которой на сегодняшний день составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ.

Также могут наступить и другие последствия — ФНС может уведомить вашего работодателя и обязать его взыскать задолженность из вашей заработной платы, а так же через таможенные органы ограничить вам выезд за пределы РФ.

Как оплатить

терминал оплаты услуг

Оплатить подобный сбор можно многими способами, тут нет ничего нового, ситуация такая же как с транспортным налогом и прочими.

Сделать это можно:

  • дистанционными способами
  • по-старинке

Под дистанционными способами мы понимаем все те, которые не связаны с выходом из дома – через электронные кошельки, из своего интернет-банкинга, воспользовавшись банковской картой, на сайте ФНС, через сайт Госуслуги и прочие подобные.

Под старыми способами мы понимаем одно – взять платежку, пойти в Сбербанк и оплатить свои обязательства, или же найти ближайший банкомат этого банка и тоже оплатить свои обязательства.

Изменения в расчете налога на недвижимость 2015
Оцените статью

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *