Все про транспортный налог

Rolls-Royce 103EX

Сегодня поговорим о том, как произвести расчет транспортного налога, о ставках и повышающих коэффициентах на 2017 год. Тема эта болезненная для многих – ведь автомобиль прочно вошел в нашу повседневную жизнь, и хоть Россия сильно отстает от развитых стран по количеству авто на душу населения, но наши крупные мегаполисы уже переполнены транспортными средствами. Машина есть у многих, а платить налоги не кому не хочется. Особенно этого не хочется делать владельцам роскошных авто, хотя повышающий коэффициент для них пока более чем терпимый, в Европе, например, все с этим значительно жестче.

Понятие

Транспортный налог можно поставить в один ряд с налогом на имущество организаций и налогом на игорный бизнес, поскольку он тоже относится к региональным налогам по статье 14 НК РФ и регулируется законами субъектов РФ.

Транспортный налог (налог на автомобиль) – это плата в государственный бюджет определённой суммы денег за владение и использование собственниками своих транспортных средств передвижения, осуществляемая в обязательном порядке, предусмотренным пунктом 3 статьи 12 НК РФ.

Налогооблажению подлежат личные транспортные средства, зарегистрированные непосредственно на своих владельцев, и другие транспортные объекты, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

К ТС, с которых уплачивается налог, относят следующие виды машин:

  • легковые автомобили
  • мотороллеры и мотоциклы
  • автобусы и другие машины на пневмо и гусеничном ходу
  • самолёты и вертолёты
  • теплоходы, катера, яхты, парусные и моторные лодки
  • снегоходы, гидроциклы, мотосанки
  • несамоходные ТС — водные, земляные и воздушные

В главе 28 части 2 НК РФ прописаны положения о сборе транспортного налога — налоговые ставки, льготы и прочие послабления определяются каждым субъектом РФ индивидуально на основании НК РФ.

Транспортный налог рассчитывается исходя из мощности двигателя установленного на автомобиле и из расчёта количества лошадиных сил в нем. Вся информация о мощности указывается в техническом паспорте автомобиля.

Для определения размера налога используются такие данные, как:

  • Налоговая ставка – её размер зависит от объема двигателя, года выпуска, экологического класса
  • Налоговая база – показатель учитывается в лошадиных силах и указан в СТС или ПТС на авто, чем больше л.с. тем выше налог
  • Сроки владения – сколько месяцев собственник владел автомобилем, за столько нужно и оплатить
  • Повышающий коэффициент по транспортному налогу для роскошных авто – этот показатель учитывается, если ваш автомобиль стоит свыше 3 млн. руб., и он также увеличивает размер налога

Как было и как стало

видео обзор maybach 6

До середины 2014 года процедура налогообложения автомобиля в РФ была следующая — налоговые органы самостоятельно исчисляли транспортный налог, основываясь на данных ГИБДД или отделения МРЭО, регистрировавших ТС (они обязаны были передавать все данные по машине и его владельцу в налоговую службу). По предоставленным данным отделения ФНС рассчитывали налог, и направляли квитанцию об оплате владельцу авто с помощью местных почтовых служб.

Начиная с 02.05.2014 года, на основании изменений в виде ФЗ №52, все граждане, кто приобрёл и зарегистрировал свой автомобиль, обязаны самостоятельно предоставлять данные по авто в налоговую инспекцию. В случае не выполнения данного условия, ФНС не сможет его рассчитать, а автовладельцы не смогут получить свои уведомления, и соответственно заплатить его он, и тогда по истечении срока оплаты в силу вступят штрафные санкции в размере 20% от суммы не уплаченного взноса.

Информация по срокам и порядок уплаты транспортного налога прописаны в статье 362 НК РФ.

О том, какие налоги на вас есть, и какие их размеры, можно узнать на официальном сайте ФНС — nalog.ru, в своем личном кабинете. Для доступа к личному кабинету нужно будет пройти регистрацию с указанием необходимых данных о себе и вашем автомобиле (подробней о регистрации на налог.ру).

В зависимости от региона обычно автовладельцы получают налоговые уведомления в разное время.

ЧИТАТЬ >  Как оплатить транспортный налог

Как правило, транспортный налог необходимо уплатить до конца года, за владение транспортом в предыдущем году. То есть вы владели и управляли вашим автомобилем в 2016 году, а уплатить нужно только в 2017 году, после получения уведомления, которое приходит на почту не позднее, чем за 30 дней до крайнего срока оплаты.

Если по регистрации автомобиль был в вашей собственности не полный год, то транспортный сбор рассчитывается исходя из фактического срока владения им. Поэтому если вы имели авто 2 месяца, то и насчитают вам за 2 месяца, а не за полный год.

Как не платить

Как не платить транспортный налог законно — спросите Вы. А ведь есть такие способы!

|amp|

Вопрос этот понятный — хочется ездить на мощных дорогих машинах (если, конечно, на это есть деньги), но не платить в казну десятки тысяч рублей в год. Особенно, если вы не очень радостно относитесь к государственному аппарату РФ.

Речь идет не только про обычных граждан, но и про обеспеченных людей. Как известно, наши олигархи тоже налоги практически не платят или платят с сильно заниженной налоговой базы.

Итак, законных вариантов уклонения от данного сбора немного, а точнее один — «покупка» статуса инвалида 1 или 2 группы в медучреждение, и одновременная покупка себе спецтехники для перевозки инвалидов (при таком раскладе вам не придется ничего платить). Других вариантов полного освобождения от ТН по-закону просто нет.

Но есть косвенные или полу законные способы освобождения себя от транспортного сбора, например, если вы директор компании, то можно сделать ее собственником автомобиля, при этом пользуясь им исключительно в личных целях. И тогда вашей компании придется платить налоги, а не лично вам.

Ну, а в целом, тут есть полная свобода фантазии для налогоплательщика. Тем более, что русский народ на выдумку горазд!

Как рассчитать

приборная панель porsche panamera

Исходя из предоставленной выше информации, на величину транспортного налога будет влиять мощность двигателя и региональные налоговые ставки в зависимости от того, где зарегистрировано авто. Так же на коэффициент для расчёта будет влиять возраст автомобиля.

Ставка транспортного налога на 2017 год в Москве и МО в рублях за одну лошадиную силу:

  • 2,5 руб./1 л.с. – до 100 л.с.
  • 3,5 руб./1 л.с. – от 100 до 150 л.с.
  • 5 руб./1 л.с. – от 150 до 200 л.с.
  • 7,5 руб./1 л.с. – от 200 до 250 л.с.
  • 15 руб./1 л.с. – свыше 250 л.с.
Повышающий коэффициент за транспортный налог в 2017 году составляет 2, то есть налог умножается на 2.

Теперь зная расценки по мощности двигателя и зная мощность вашего автомобиля, можно произвести расчет транспортного налога.

Но опять же, ставки необходимо уточнять индивидуально по своему региону, так как они могут значительно разница, и где-то автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с могут проходить с нулевыми коэффициентами, а где-то достигать 25 рублей за 1 лошадиную силу.

Формула для расчета транспортного налога выглядит следующим образом.

Стандартная формула.

Сумма налога = Налоговая ставка*Количество л.с.

Формула для расчёта владения ТС за неполный год.

Сумма налога = Налоговая ставка*Количество л.с.*(кол-во месяцев владения/12)

Формула для расчёта налога на роскошные авто.

Сумма налога = Налоговая ставка*Количество л.с.*Повышающий коэффициент

Формула для роскошных авто меньше года.

Сумма налога = Налоговая ставка*Количество л.с.*Повышающий коэффициент*(кол-во месяцев владения/12)

Пример расчёта

двигатель porsche panamera 4s

Давайте, попробуем рассчитать транспортный налог на автомобиль, используя последнюю формулу, и возьмем для этого еще, допустим, Porsche Panamera

Исходные данные для определения размера налога:

  • авто – Porsche Panamera 4S
  • год выпуска – 2013г.
  • мощность двигателя –420 л.с.
  • срок владения – 4 месяца
  • повышающий коэффициент – 2
  • налоговая ставка – 150 рублей

Итого: 41580=150*420*2*0,33

Таким образом, за 4 месяца владения автомобилем Porsche Panamera с учётом коэффициента на роскошь налоговый сбор составит 41580 рублей.

Иногда в техпаспорте на автомобиль мощность двигателя указывается не в лошадиных силах, а в киловаттах. Но даже при таких исходных данных рассчитать транспортный налог самостоятельно не составит труда, для этого нужно просто перевести показатель в л.с.

ЧИТАТЬ >  Будет ли отмена транспортного налога в 2018 году

1кВт=1,35962 л.с.

К примеру, если у вас мощность двигателя по паспорту 85кВт получаем 85*1,35962=115,57 л.с.

Налог на дорогие автомобили

Mercedes-Maybach 6

Государство посчитало, раз у людей, есть деньги, чтобы покупать дорогие автомобили, значит, у них и есть средства, чтобы платить транспортный налог больше, чем владельцы бюджетных автомобилей. Поэтому с 1 января 2014 года законотворцами была внесена поправка по статье 362 часть 2 НК РФ Федерального закона от 23.07.2013 №214-ФЗ о повышение коэффициента на дорогие автомобили класса люкс, бизнес и т.п. стоимость которых превышает 3 000 000 рублей.

Таблица коэффициентов по стоимости автомобилей для налога на роскошь.

таблица коэффициентов на расскошные автомобили

Налоговая декларация

На основании пункта 3 статьи 363 НК РФ физические лица уплачивают транспортный сбор по уведомлению, полученному от своей налоговой инспекции. Никаких налоговых деклараций по транспортному налогу физлица заполнять и подавать не должны.

Однако налоговую декларацию по ТН сдают организации и другие юридические лица, а также организации на УСН, что указано в пункте 1 статьи 363.1 НК РФ.

Декларация сдаётся в определенное ФНС, которое можно определить по:

  • тому, где непосредственно находится транспортное средство
  • тому, где зарегистрирована организация, как налогоплательщик

Налоговую декларацию необходимо сдать в следующем году за отчётным годом до 1 февраля (пункт 3 статья 363.1 НК РФ).

пункт 3 статья 363.1 НК РФ

Как можно сдать налоговую декларацию по транспортному налогу:

  • лично подать декларацию в отделение налоговой инспекции (в двух экземплярах)
  • почтовым отправлением, составив заказное письмо
  • через интернет в электронном виде с помощью сервиса на Налог.ру

Налоговая декларация заполняется по утверждённой форме 3-НДФЛ приказом ФНС России от 20.02.2012г.

Заполнение налогового документа осуществляется на трех первых страницах — Титульный лист, Раздел 1, Раздел 2.

Титульный лист

Это первая страница декларации, включающая в себе информацию о налогоплательщике (ИНН, КПП и т.п.)

Раздел 1

Здесь указывается сумма налога на транспорт, коды бюджетной классификации.

Важно! На транспортные средства, подлежащие налогообложению, и территориально находящиеся в разных субъектах РФ, но закреплённых за одним собственником, может заполняться одна декларация, но страница Раздела 1 заполняется на каждый район по отдельности.

Раздел 2

По данному разделу производится расчёт налоговой суммы, исходя из сведений о транспортном средстве, налоговой базы и налоговой ставки, а также рассчитываются налоговые льготы при их наличии.

Если в собственности несколько транспортных средств, декларация по Разделу 2 заполняется на каждое средство в отдельности, и так же для каждого муниципального образования, где именно ТС находится.

Правила заполнения налоговой декларации по транспортному налогу:

  • предоставлять налоговый отчёт возможно в письменном и электронном виде
  • при заполнении документа в письменном виде можно использовать синие, черные и фиолетовые чернила
  • на каждой странице декларации ставится порядковый номер
  • распечатывать документ можно только на одной стороне листа, ни в коем случае ни с двух сторон
  • запрещено пользоваться корректором для исправлений ошибок (это может сделать только уполномоченное налоговое лицо)
  • следует заполнять графы, начиная строго с первой клетки
  • все поля заполняются печатными заглавными буквами
  • налоговые суммы прописывать в полных рублях
  • за отсутствием информации ставится прочерк
  • при заполнении графы о передаче полномочий доверенному лицу, обязательно ставится дата и подпись уполномоченного лица
  • сшивать декларацию с использованием степлера не допускается, лучше используйте файл

Все КБК для оплаты

Коды бюджетной классификации

КБК транспортный налог для физических лиц в 2017 году – 182 1 06 04012 02 1000 110

КБК транспортный налог для юридических лиц в 2017 году – 182 1 06 04011 02 1000 110

КБК пени в случае просрочки уплаты транспортного налога:

Для физических лиц – 182 1 06 04012 02 2100 110

Для юридических лиц – 182 1 06 04011 02 2100 110

Калькулятор транспортного налога

Калькулятор предоставлен сайтом calcus.ru

Все про транспортный налог
Оцените статью
Загрузка...