выпускница мгимо на вручении диплома

В одной из своих статей мы рассказывали о возможности возврата НДФЛ при продаже/покупке автомобиля, и упомянули о других случаях, в том числе и о том, что возможен возврат налога за обучение ребенка в институте на платной или полуплатной основе. Речь идет о 13%, возвращаемых вам государством, если вы совершали определенные траты на крупные покупки (квартира, ипотека), образование или лечение в качестве физического лица в течение текущего года. И если вы официально работаете, и за вас работодатель ежемесячно платит все налоги в бюджет.

Какие бывают налоговые вычеты, и как их получить закреплено в статье 219 НК РФ. В данной статье, нас будет интересовать  только возврат денег за образование, и возможно ли вообще это.

статья 219 нк рф

Да, такое возможно, даже в случаях, если человек оплачивает свое обучение, обучение своих детей, подопечных или других родственников, например, братьев и сестер.

Под такие налоговые льготы попадают далеко не все, кто проживает и обучается на территории РФ, и факт гражданства РФ не является определяющим в этом вопросе.

И так, узнав, что существует такая возможность, давайте подробней рассмотрим данный процесс и в частности в конце статьи приведем пример, какие документы для возврата подоходного налога за обучение нужны.

Кому положено

выпускники мгимо

Перед тем как узнать, где и как вернуть деньги за обучение, давайте разберёмся, кто по закону может рассчитывать на такую привилегию.

По умолчанию мы имеем в виду, что человек официально получает зарплату, и работодатель ежемесячно оплачиваем за него подоходный налог.

В данный список входят следующие лица, имеющие право на социальный налоговый вычет:

  • гражданин, самостоятельно оплативший за себя любую форму обучения (очная, заочная, вечерняя и т.д.)
  • родители, оплатившие обучение своего ребёнка, возрастом до 24 лет, за дневную форму бучения
  • лица, оплатившие обучение за своих подопечных или приемных детей в возрасте до 18 лет по очной форме
  • лица, оплатившие обучение бывших подопечных, но в возрасте до 24 лет по очной форме
  • родственники, оплатившие обучение брата или сестры, возрастом до 24 лет по очной форме, и имеющие хотя бы одного общего родителя

Ко всему перечисленному нужно добавить, что оплата за обучение своего ребёнка из средств материнского капитала, не даёт право на дальнейшее возмещение НДФЛ.

Также те, кто рассчитывают на налоговый вычет, должны иметь статус резидента РФ, то есть налогоплательщики, которые постоянно проживают на территории РФ.

Список образовательных учреждений

Возврат подоходного налога за обучение ребенка происходит в том образовательном учреждении, которое имеет соответствующие лицензии государственного образца, но не каждое заведение даёт право на налоговый вычет.

Обязательным требованием является наличие лицензии или другого документа, отвечающего необходимым требованиям налогового кодекса, и такой статус и типы образовательных учреждений прописаны в законе РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».

Данный регламент указывает на то, что не только ВУЗы, но и другие учебные заведения входят в разрешенный список для возврата налогов, в том числе и коммерческие.

Список одобренных образовательных учреждений:

  • детские сады
  • школы
  • школы искусств
  • музыкальные школы
  • ДЮСШ
  • автошколы
  • курсы повышения квалификации
  • учебные центры службы занятости
  • центры изучения языков
  • и другое

И эти рамки не ограничиваются лишь муниципальными учреждениями, а захватывают даже и частные образовательные заведения, как российские, так и иностранные.

Размер и сроки

отметки в календаре

Если вы собрались возместить расходы на обучения, то об этом необходимо позаботиться заранее, так как сроки давности для подачи документов истекают через 3 года, после факта возникновения обязательств.

Денежную компенсацию можно получать после каждого года обучения и длиться это может на протяжении 10 лет. То есть за 11-й год обучения налоговый вычет уже не сделают.

После того, как вы собрали документы, их необходимо подать в налоговую инспекцию, которая рассматривает их в течение 90 дней. Хотя существует закон, отводящий ФНС на эту процедуру всего 1 месяц с момента получения письменного заявления налогоплательщика. А другие нормы обязывают налоговые службы проводить по каждому случаю специализированную проверку (камеральную), на которую отводится до 3-х месяцев.

Вот и получается, что у ФНС по-факту есть 90 дней для рассмотрения вашего заявления.

По окончанию проверки вам высылается письменный ответ, либо положительный, либо отрицательный.

В случае отрицательного ответа следует повторно обратиться в ФНС с просьбой выяснения причин отказа.

Если решение принимается в вашу пользу, то смело пишите заявление с требованием перечислить НДФЛ по указанным вами банковским реквизитам вашего лицевого счёта.

С момента подачи и принятия заявление налоговой, денежные средства поступят на ваш банковский счёт в течение 30 дней, однако на практике это может растянуться и на 3 месяца.

Рассчитывая на денежную компенсацию, необходимо знать предельно допустимый государством возврат подоходного налога за обучение ребенка и его размер.

Кстати говоря  Возможности личного кабинета ПФ РФ

Рассмотрим, какие ограничения действуют в данном аспекте:

  • 50 тыс. рублей – лимит общей суммы в год, с которой можно получить налоговый вычет в 13%, и которую могут получить родители за каждого ребенка или подопечного, если они официально работают и оплачивают их обучение из своего кармана
  • 120 тыс. рублей – лимит суммы в год, потраченной на обучение, с которой можно вернуть налоговый вычет в 13% для граждан, оплативших обучение своих родных сестёр или братьев, также имеющих официальную работу и отчисляющих налоги в бюджет

Налоговый вычет — это возврат 13% с установленных государством предельных сумм, которые гражданин потратил в данном случае на свое обучение или обучение своих детей.

НАПРИМЕР – вы можете потратить и 200 000 за свое обучение, но государство разрешает вам вернуть 13% только со 120 000 рублей, но за каждый год. То есть в 2015 вы потратили 200 000, в 2016 тоже потратили 200 000 — за каждый год можно вернуть 13% со 120 000 рублей. Но если вы оплатили за свое обучение всю сумму за все года, то вернуть можно только 13% за один год.

Таким образом, подобные лимиты позволяют вам сделать возврат за свое обучение не больше 15600 рублей (13% со 120 000 рублей) или не более 6500 рублей (13% со 50 000) за своего ребенка или подопечного в год, но каждый год, если оплата происходит частично по годам, а не всей суммой целиком.

Есть и еще нюансы:

  • 120 000 и 50 000 рублей это предельные лимиты ваших затрат в год, с которых можно вернуть 13%
  • если вы оплатили всю сумму целиком за весь период обучения и она больше 120 000 и 50 000 рублей, то вернуть получится 13% с этих сумм только один раз
  • таким образом, если вести речь про возврат налога за обучение ребенка в институте или за самого себя, платить за будущие года одним разом совсем не выгодно
  • 15600 или 6500 рублей в год возвращаются только на одного члена семьи, хоть официально работать у вас могут и 2-ва и 3-ри человека (то есть возврат происходит единожды за сам факт получения обучения и не важно, кто является заявителем)
  • получать можно и 2-ва и 3-ри образования, хоть 4-ре — за каждый раз вы можете получить налоговый вычет в виде 13%, и за себя, и за своих детей, сестер

Пример расчёта

пример на доске

В примере будет представлено два варианта, которыми может воспользоваться претендующий на возврат налога за обучение ребенка в институте.

В первом случае оплата была совершена сразу за весь срок обучения, во втором за каждый год по отдельности.

Гражданин Свиридов О.В, который официально работает и получает белую заработную плату в размере 50000 рублей, параллельно в 2014 году поступает в ВУЗ на вечернее отделение.

  • срок обучения – 3 года
  • стоимость обучения – 100000 рублей в год

За обучение он решил заплатить единоразово сразу 300 тыс. рублей.

В 2015 году Свиридов О.В. подал заявление о возврате налога за обучение в ФНС.

  • предельная сумма, с которой можно вернуть 13% – 120000 рублей
  • максимальные выплаты по вычету – 15600 рублей

Работодатель уплатил налоги с дохода в размере 78000 рублей с гражданина Свиридова О.В. (50000 руб.*12мес.*13%), что позволяет вернуть из бюджета 15600 (если сумма отчислений работодателя была бы меньше 15600, то ФНС в возврате отказала).

И так, получается, в данном случае Свиридов О.В. получит налоговых вычетов 15600 рублей за свои траты в 2015 году. И все! Больше он вернуть денег от ФНС в будущих периодах не сможет, так как оплатил за обучение наперед за все года.

Во втором случае если Свиридов О.В. заплатил бы за обучение за каждый год по отдельности, то социальный вычет складывался из расчёта 100000 рублей его трат в год. И за 3 года обучения он вернул бы 39000 рублей.

То есть (100000 руб.*13%)*3 года=39000 рублей.

Проанализировав оба варианта, конечно предпочтительней оказался второй, потому, как выгода оказалась больше практически в 3 раза.

Отдельно заметим – если вы потратили на обучение в 2015 году, скажем 100 000 рублей, а на оплату лечения 60 000 рублей, то общие ваши траты на соц нужды составили 160 000. Вернуть 13% можно будет все равно со 120 000 рублей в год, и в сумме за все эти обе траты (опять же в целом 15600 рублей за год).

Документы

список документов на возврат налога

В данном вопросе самым главным документом является налоговая декларация 3-НДФЛ, которую необходимо заполнить и представить в налоговую с пакетом остальных документов.

Список документов для возврата налога за обучение ребенка в институте:

  • заявление на возврат налога за обучение (Скачать образец)
  • 3-НДФЛ
  • справка 2-НДФЛ
  • справка из учебного заведения, что он там обучается
  • справка, подтверждающая дневную форму обучения (если такое не указано в общем договоре)
  • документ, подтверждающий опекунство (в случае оплаты за подопечного)
  • документы о родстве (если оплата совершалась за брата или сестру)
  • паспорт
  • ИНН
  • договор с учебным заведением (копия)
  • лицензия учебного учреждения, если не указана в договоре (копия)
  • чеки, квитанции об оплате учёбы (копии)
  • свидетельство о рождение ребёнка (в случае оплаты за него)
Кстати говоря  Купили квартиру – Верните деньги!

Это полный список документов для возврата НДФЛ, но ситуации бывают разные, и в каждом отдельном случае могут потребоваться другие документы для возврата налога за обучение, о которых нужно будет уточнить в индивидуальном порядке.

Способы возврата

разговор папы и дочки

Имея теперь перед собой список необходимых документов, рассмотрим, что, где, как собрать и куда их нести.

Есть всего 2-ва способа возврата налога за обучение, все они банальные и ничего тут сложного нет.

Через налоговую

Повторимся, что весь процесс по возврату состоит из 4 пунктов:

  • сбор документов
  • подача документов
  • проверка документов налоговой
  • перевод денег на ваш счёт

Собрав документы с места работы и учебного заведения, все копии необходимо заверить, и вместе с заявлением на возврат (скачать бланк), подать в ваш ИФНС по месту проживания.

Далее вам остаётся только ждать, пока инспекция изучит ваш пакет документов в 90-дневный срок и при положительном решении, получить перевод денег на ваш счёт, который вы указали в заявлении, в течение месяца.

Через работодателя

Если в случае с налоговой инспекцией вы возмещаете НДФЛ за обучение, то через работодателя с вас просто не будут вычитать налог с доходов в размере 13%, пока не выйдет ваш лимит.

Для того чтобы этого добиться, вам понадобятся все те же самые документы, как и при подаче декларации в ИНФС, но вам не придётся уже брать справку 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, а вместо заявления на возврат налога, вы пишите заявление о выдаче уведомления с данными вашего работодателя (Скачать образец).

Заверив все эти документы, вместе с заявлением, вы подаёте их также в налоговую инспекцию по месту жительства.

После этого в течение 30 дней ФНС выдаст вам уведомление с подтверждением права на налоговый вычет.

Далее вы пишите заявление работодателю (Скачать образец) и вместе с налоговым уведомлением передаёте документы в бухгалтерию.

Получив уведомление, работодатель не будет удерживать с вас 13% до тех пор, пока не покроется вся сумма вычета.

Образец декларации

3-ндфл

Декларация о возврате подоходного налога за обучение в формате 3НДФЛ включает в себе заполнение следующей информации:

  • паспортные данные: ФИО, адрес прописки и другое
  • сумму дохода за отчётный период
  • сумму НДФЛ, уплаченного в бюджет
  • стоимость обучение
  • размер налогового вычета

Где достать форму декларации 3-НДФЛ или как ещё можно её подать:

  • взять бланк в ФНС
  • скачать из интернета
  • подготовить декларацию через Мои документы или другие спец. организации
  • воспользоваться электронными сервисами через интернет

Если вы не знаете, какой способ для вас будет удобным, то попробуйте составить декларацию через интернет, последним способом.

Во-первых, вы избавите себя от потери времени на поиск и походы в необходимые инстанции.

Во-вторых, избавите себя от волокиты, заполняя актуальные бланки с возможностью проверить и сразу исправить всё.

В-третьих, вы всегда можете обратиться к онлайн сервису и распечатать бланк в любое удобное для вас время.

Налоговый вычет на обучение

Среди налоговых вычетов по НДФЛ, которые нам предоставляет государство, есть вычет, связанный с расходами на обучение. Получить вычет на обучение может каждый гражданин, который оплатил либо за свое обучение, либо за обучение своего ребенка (брата или сестру).

Вычет на обучение – это необлагаемая подоходным налогом сумма. Размер вычета на обучение зависит от того, за кого была произведена оплата обучения. Размер вычета на обучениеможно “разделить” на две категории:

Обучение “за себя”, за брата или сестру. Размер вычета на обучение в данном случае составляет 120 тыс. руб. в год.

Вычет на обучение ребенка (подопечного) – размер налогового вычета за обучение ребенка равен 50 тыс. руб. в год (но не более этой суммы).

Для того чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет, необходимо соблюсти некоторый порядок возврата НДФЛ за обучение и собрать соответствующие документы на вычет по обучению. Основное, с чего надо начать – это заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за тот год, в котором вы произвели расходы на обучение.

К декларации 3-НДФЛ необходимо приложить документы, подтверждающие право на социальный вычет, а именно:

  1. Копию лицензии образовательного учреждения.
  2. Копию договора на обучение.
  3. Копию паспорта.
  4. Справку 2-НДФЛ с места работы за тот год, за который вы подаете декларацию.
  5. Копии платежных документов по обучению (это могут быть квитанции, банковские выписки, чеки ККТ).
  6. Копию свидетельства о рождении ребенка (если оплата производилась за обучение ребенка).
  7. Заявление на возврат подоходного налога за обучение.

Сформировать декларацию 3-НДФЛ рекомендуем на налоговом сервисе NDFLka.ru. Посетителям NDFLka.ru предоставлена возможность посмотреть образец заполнения декларации 3-НДФЛ на обучение. После того, как готовы документы, их можно сдавать в налоговую инспекцию по месту прописки.

Срок возврата НДФЛ за обучение будет составлять четыре месяца. В течение трех месяцев инспектор будет проводить камеральную проверку вашей декларации, а в течение четвертого месяца уже можно ожидать денежные средства.

Как вернуть 13% налогов за платное обучение ребенка
Оцените статью

Комментарии: