Что такое налоговый вычет на детей и какие документы необходимы для его получения

На основании статьи 218 Налогового кодекса, каждый родитель имеет право получить налоговый вычет на ребёнка, не достигшего совершеннолетия. Чтобы воспользоваться социальной льготой в рамках данного закона, предусмотрен ряд необходимых условий. Написать заявление на налоговый вычет на детей и собрать все обязательные документы, один из основных этапов к достижению цели. Чтобы не быть голословным, разберём все подробности процесса, а именно кому полагается льгота и как правильно соблюсти формальности с наглядным примером.

Что такое налоговый вычет

Перед тем, как углубиться в детали полагающегося вычета, необходимо пояснить, что означает данный термин.

Налоговый вычет по сути это возврат налога физическому лицу с учётом его расходов на лечение, обучение ребёнка, покупка квартиры и т.п., при условии, что работодатель удерживает 13% НФДЛ с доходов физлица. В широком смысле вычетом является определённая сумма в денежном эквиваленте, служащая для уменьшения дохода с которого будет взиматься налог. Таким образом подоходный налог с работника будет удержан в меньшем размере.

Налоговый вычет на детей относится к стандартным вычетам, включающем также две категории налогоплательщиков определённой социальной группы, указанных в пункте 1 статьи 218 НК РФ.

п.1 и 2 статья 218 нкрф

Простыми словами из этого определения следует, что гражданин может вернуть часть потраченных денег обратно к себе.

Категория льготников

влюблённая пара

 

Кому полагается стандартный налоговый вычет на ребёнка, один из основных моментов в данном вопросе, касающийся исключительно законных представителей.

Список претендующих лиц:

  • Родители (муж/жена)
  • Приёмные родители
  • Усыновители
  • Опекуны
  • Попечители
В данном случае абсолютно не важно, приходятся ли ребёнку или детям, лица, настоящими родителями или это право было получено законным путём, налоговый вычет распространяется на всех.

Критерии, по которым определяется право налогового вычета на ребёнка состоит не только в родстве, но и в следующих обстоятельствах:

  • На вычет могут претендовать только граждане РФ, иностранные граждане только в случае получения статуса налогового резидента страны;
  • Физическое лицо, как налогоплательщик должно уплачивать 13% НДФЛ в бюджет государства;
  • Получить налоговый вычет возможно только на несовершеннолетних детей, не достигших 18-летнего возраста, либо на ребёнка, являющегося студентом, учащимся и т.п. до 24 лет;
  • При превышении дохода (заработной платы) более чем 350 000 рублей с начала года, вычет отменяется, то есть налоговая льгота будет предоставлена до месяца, в котором произошло превышение.

Размер налогового вычета

купюра в 200 рублей

Сумма возврата, по которому будет предоставляться вычет зависит от некоторых факторов, установленных налоговым кодексом, поэтому рассмотрим суммы выплат по налоговому вычету на детей в конкретных случаях, ведь налоговый вычет на 1 ребёнка будет отличаться от второго или третьего.

ЧИТАТЬ >  Открытие ИП через ЦЗН за счёт государства

Естественно у родителей или у опекунов может быть не один и не два ребёнка, и возможно даже с физическими отклонениями, таким образом денежный размер устанавливается исходя из этого.

В таблицах ниже можно увидеть какой налоговый вычет на детей установлен кодексом за каждый месяц налогового периода.

Для родителей и усыновителей

Для приёмных родителей, попечителей и опекунов

Из двух сводных таблиц видно, что размер суммы налоговых вычетов на детей для разных категорий родителей одинаков, за исключением, когда опекуны или попечители оформляют вычет на ребенка инвалида или учащегося до 24 лет, то сумма меньше в два раза в отличии от родителей или усыновителей.

Особенности вычета

ребенок читает книгу

Помимо возрастных и денежных ограничений, определяющих право на возврат налога, существуют ряд особенностей, необходимых учитывать каждому родителю или опекуну.

Что ещё необходимо знать при получение налогового вычета на ребёнка:

  • Налоговый вычет предоставляется на каждого не достигшего 18 лет ребёнка или учащегося до 24 лет;
  • В случае, когда у родителей есть дети от предыдущих браков, их настоящий общий ребёнок будет считаться третьим;
  • Если родитель или опекун один воспитывает ребёнка, то ему положен налоговый вычет в двойном размере. Сразу после вступления в брак, такая льгота прекращается;
  • Налоговый вычет предоставляется только по письменному заявлению получателя с подтверждением права на льготу;
  • Если ребёнок или дети проживают за границей, родителями представляется документы уполномоченными органами государства, в котором они прибывают;
  • Если один из родителей отказывается от налогового вычета, то один из них может претендовать на вычет в двойном размере;
  • Налоговый вычет может предоставляться за весь налоговый период, даже если физическое лицо меняло место работы. Достаточно подтвердить свои доходы справкой с предыдущего места работы;
  • Если в течение налогового периода родитель не пользовался налоговым вычетом или получал его не в полном размере, то возможно сделать перерасчёт, подав декларацию и необходимые документы в конце налогового периода;
  • Когда налогоплательщик числится на двух работах, то на выбор вычет ему предоставят только от одного работодателя;
  • Если имеется ребёнок возраста, не попадающего под льготу, то он всё равно считается первым, с которого будет отсчёт. Данный момент поможет в определение суммы вычета.

Документы для налогового вычета

запись в журнале

Налоговый вычет на ребёнка/детей предоставляется по заявлению получателя в налоговые органы с пакетом других документов, чей список будет зависеть от того, в каком родстве приходится ребёнок. Конечно же для кровных родителей набор документов будет минимален, нежели для опекунов и попечителей. Давайте представим, кому и какие документы необходимо будет представить в ФНС для налогового вычета.

ЧИТАТЬ >  В каких ситуациях налоговая может запрашивать данные по вашему счету

Список документов на вычет:

  • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
  • справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака);

Если родитель или приёмный родитель единственный, то к вышеизложенному списку прикрепляется следующий копии:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);
  • документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт);

Для опекунов и попечителей нужны следующие дополнения:

  • постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления); указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
  • договор об осуществлении опеки или попечительства;
  • договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
  • договор о приемной семье.
Обратите внимание, что при подаче копий документов в ФНС для получения налогового вычета на детей, обязательно имейте при себе все оригиналы собранных документов.

Процесс подачи документов

закон и молот

И так, если у вас на руках уже собраны все необходимые документы в полном объёме, пора позаботится о том, чтобы они отправились по назначению.

  1. Напишите заявление на имя работодателя о получение налогового вычета на ребёнка;
  2. В зависимости от родства по отношению к ребёнку, детям и от их положения, подготовьте копии необходимых документов, перечисленные выше;
  3. С заявлением и копиями обратитесь к вашему работодателю для получения стандартного вычета.

В случае, когда налогоплательщик не получал стандартных вычетов или получал их в меньшем размере, процедура подачи документов отличается от предыдущего.

Получение налогового вычета на детей по декларации НДФЛ по месту жительства.

  1. В конце года заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  2. Взять с работы в бухгалтерии справку 2-НДФЛ по вашим налогам;
  3. Собрать копии документов, подтверждающие право на вычет на ребёнка;
  4. Передать весь комплект с заполненной декларацией и другими документами в налоговую инспекцию.

образец заполнения

Пример

Для того, чтобы правильно рассчитать сумму налогового вычета на детей, воспользуйтесь следующим наглядным примером.

пример расчёта налогового вычета

Что такое налоговый вычет на детей и какие документы необходимы для его получения
Оцените статью

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *